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Newsletter du Matin
01.12.2024
Vous êtes avec PDdA.
Impôt : tout ce que vous devez faire au mois de décembre
/
Plus
qu'un mois avant le passage en 2025. Mais attention, il vous reste
encore quelques démarches à réaliser avant de pouvoir fêter dignement
la nouvelle année . Au programme : réduction de la fiscalité,
opportunités d'investissement, et points de vigilance !
Ouvrez un PER
Le PER est une enveloppe dédiée à l’épargne pour se constituer des revenus complémentaires à la retraite. Pour nous inciter à cotiser pour cette retraite par capitalisation, le fisc nous offre un avantage fiscal : les versements sur le PER sont déductibles de nos revenus imposables. En d’autres termes, ils permettent de réduire l’impôt en diminuant l’assiette taxable.
Exemple : je perçois 100 000 € de revenus nets et je verse 10 000 € sur le PER, je serai taxée sur 90 000 € de revenus.
Votre épargne va ensuite fructifier dans le temps. A l’image de l’assurance-vie, vous pouvez investir sur une large sélection de supports d’investissement,
du moins risqué (le fonds en euros) au plus risqué (les unités de
compte). Il permet alors de réaliser votre allocation d’actifs selon votre profil investisseur
(de prudent à dynamique). Par exemple, plus vous vous rapprocherez de
la retraite et plus il sera pertinent de s’orienter vers des supports
moins risqués pour sécuriser votre épargne.
Réalisez un versement optimisé sur le PER
Que vous ayez déjà réalisé des versements sur l’année 2024, ou que vous
fassiez partie de l’équipe “je m’y prends au dernier moment”, nous vous
proposons de faire le point sur le montant opportun à verser cette
année.
Vous avez une idée assez précise des revenus que vous allez percevoir sur l’année 2024, il est maintenant temps d’ajuster le versement sur vos contrats d’épargne retraite.
Les cotisations versées au cours des 3 années passées sont prises en compte de la façon suivante :
En priorité sur le plafond de l’année au cours duquel le versement est réalisé (9 260 €)
Puis sur le plafond non utilisé de l’année N-3 (7 200 €)
Puis sur le plafond non utilisé de l’année N-2 (3 060 €)
Puis sur le plafond non utilisé de l’année N-1 (2 500 €)
Le plafond non utilisé de 2021 sera supprimé l’année prochaine
s’il n’est pas utilisé cette année. Nous conseillons par conséquent de
réaliser un versement PER égale au plafond le plus récent (1) de 9 260
€ additionné au plafond le plus ancien (2) de 7 200 € soit un total 16
460 €. Ce conseil doit être étudié sous le prisme de la capacité
d’épargne du client et de son besoin de défiscalisation.
Conseil pour 2025 : pensez à mettre en place des versements programmés sur votre PER pour éviter de fournir un effort de trésorerie important en fin d’année !
Profitez de l'abattement pour les rachats en assurance-vie de plus de 8 ans
Lorsque vous réalisez un rachat sur un contrat d’assurance vie de plus
de 8 ans, l’administration fiscale accorde un abattement de 4 600 €
pour une personne seule et 9 200 € pour un couple sur l’assiette
taxable à l’impôt sur le revenu.
L'impôt sur le revenu ne va donc s’appliquer que sur la quote-part d’intérêts qui dépasse cet abattement.
Exemple : j'ai ouvert
un contrat en 2015 avec un versement unique de 40 000 €. Le rendement
est de l’ordre de 1,5% par an. Mon capital atteint 45 730 € en 2024.
J’ai donc réalisé une plus-value de 5 730 €. Ce contrat n’est pas
performant, il est chargé en frais et il ne propose pas de gestion
pilotée. Je décide donc de réaliser un rachat total sur ce contrat.
Fiscalité sur un rachat de 45 730 € :
Somme issue des versements : 40 000 € → exonération
Grâce
à l’abattement de 4 600 €, je fais une économie d’impôt de 345 € sur ce
rachat. Les prélèvements sociaux seront dus également.
Pour optimiser l’abattement, vous avez la possibilité de procéder à des rachats partiels sur plusieurs années.
Remarque : Cet abattement de 4 600 € ou 9 200 € est accordé annuellement (par année civile) et s'applique à l'ensemble du foyer fiscal
(un seul abattement par foyer, y compris pour les majeurs rattachés),
pour tous les contrats confondus. Il est valable quel que soit le mode
d'imposition choisi par le contribuable (barème de l'IR, PFL ou PFU).
L’abattement ne réduit pas l’assiette taxable aux prélèvements sociaux.
Attention toutefois, si vous avez plus de 70 ans : l’avantage fiscal
sur la transmission est peut être plus important que l'optimisation de
la fiscalité sur les revenus.
Nous vous conseillons d’initier ce rachat le
plus rapidement possible pour qu’il soit pris en compte sur l’année
2024. Le délai de traitement des rachats par les assureurs peut aller
de 15 jours à 2 mois. Rapprochez-vous de votre assureur.
Réduisez votre impôt grâce au FIP / FCPI et GFI !
Il reste encore quelques jours pour profiter de nos solutions en défiscalisation !
Nous vous proposons :
Le FCPI Dividendes Plus 12 avec sa réduction d’impôt de 18%**.
Ce placement a pour objectif d’accompagner le développement les petites
et moyennes entreprises (PME) dans les secteurs de la santé, de
l’industrie innovante et la numérique.
Date limite de souscription en ligne :30 décembre 2024
Le FIP Corse Kallisté Capital N°17 avec sa réduction de 30%**.
Cette solution est dédiée aux PME cotées et non cotées exerçant leurs
activités exclusivement dans des établissements situés en Corse.
Date limite de souscription en ligne : 30 décembre 2024
Le GFI France Valley Forêts XII avec sa réduction d’impôt de 18%**.
Investissez dans la Forêt, des actifs naturels, pour diversifier votre patrimoine et donner du sens à votre épargne
Date limite de souscription en ligne : 23 décembre 2024
Corrigez votre déclaration en ligne !
Si des erreurs ont été commises lors du remplissage de vos liasses
fiscales 2024, ou si vous vous rendez compte que l’administration
fiscale a édité un avis d’impôt erroné, vous avez la possibilité de
modifier votre déclaration de revenus en ligne jusqu’au 4 décembre 2024 inclus.
Il suffit de vous connecter à votre espace particulier et de cliquer
sur « Accédez à la correction en ligne ». Vous procéderez à la
correction des éléments erronés, puis vous validerez. Un nouvel avis d'impôt sera émis après traitement de la déclaration corrective.
A titre d’exemple, en
2023 un client a ouvert 3 PER au nom de ces 3 enfants mineurs. Chacun
des enfants avait un plafond global individuel de 16 394 €.
Le client a versé sur chacun des PER 8 228 €, soit un total de 24 684 €
(cf “montant déclaré”). Mais l’administration fiscale n’a retenu que 16
394 € car elle est partie du principe qu’il n’y avait qu’un seul enfant
et que par conséquent le plafond maximum de versement était de 16 394 €
Le client doit donc réaliser une déclaration rectificative pour
notifier cette erreur et préciser qu’il y a bien 3 enfants avec chacun
un plafond individuel de 16 394 €.
Les clients étant dans une tranche marginale d’imposition de 30%, la correction de la liasse fiscale leur permettra de récupérer 2 487 €. Un bon cadeau de Noël !
** En
contrepartie d'un risque de perte en capital et du blocage des fonds
pendant plusieurs années. Les réductions d'impôt obtenues entre dans le
plafond global des niches fiscales de 10 000 €.
Les
FCPI, FIP, mandats de conseil/gestion en PME sont des placements qui
présentent un risque de perte en capital et n'offrent pas de liquidité
avant leur terme (avec un minimum de 5 ans). Avant toute souscription
nous vous recommandons de prendre connaissance des conditions générales
et des notices d'informations mais aussi des recommandations et
conseils présents sur le site. Les frais d'entrée indiqués sur notre
site correspondent aux frais réels prélevés à la souscription, et non
aux frais théoriques étalés sur la durée de détention du fonds tels que
mentionnés par la société de gestion dans le DICI et la plaquette de
présentation, documents disponibles ci-dessus dont nous vous
recommandons de prendre connaissance. Ces placements s'adressent à des
investisseurs avertis et sont par nature des placements à risque qui ne
devraient pas représenter plus de 5 à 10 % de vos actifs. Les
performances passées ne préjugent en rien des performances futures. La
valeur liquidative des FCPI/FIP, à un instant T, peut ne pas refléter
le potentiel des actifs en portefeuille sur la durée de vie du fonds.
L'investissement
forestier, bien qu'assis sur un actif tangible, ne présente pas de
garantie en capital, la valeur d'une Forêt étant sujette aux
fluctuations de l'offre et de la demande. France Valley ne peut
apporter de garantie sur le rendement ou l'évolution de la valeur des
parts. Point d'attention : l'investissement forestier, bien qu'assis
sur un actif tangible, ne présente pas de garantie en capital, la
valeur d'une Forêt étant sujette aux fluctuations de l'offre et de la
demande. France Valley ne peut apporter de garantie sur le rendement ou
l'évolution de la valeur des parts. En outre, les avantages fiscaux
ci-dessus ne sont pas automatiques, ils dépendent de la situation de
chacun qui doit être examinée individuellement.
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